Что же должно быть в декларации 3-НДФЛ? Во-первых, суммы всех полученных доходов, во-вторых, суммы тех, кто эти доходы вам выплатил, в-третьих, суммы налога, которые уже перечислены в бюджет в отчетном году и, в-четвертых, суммы налога, которые предстоит уплатить по декларации или возместить из бюджета. Все вышеперечисленное называется нашими обязательствами.

Кроме обязательств у человека есть еще и права, в том числе и в предпринимательской деятельности.

Первое право: воспользоваться различными вычетами, уменьшающими налогооблагаемый доход. Это ваши денежные средства, которые были потрачены на благотворительность, обучение вас и ваших детей, лечение, добровольные пенсионные взносы – социальные вычеты; расходы на проданное движимое и недвижимое имущество, строительство жилых домов – имущественные вычеты; необлагаемые суммы дохода на себя и своих детей – стандартные вычеты; расходы на предпринимательскую деятельность для ИП – профессиональные вычеты. Если указанные вычеты не были предоставлены организацией, где вы работаете, вы можете отразить их в декларации 3-НДФЛ и на эти суммы уменьшить налогооблагаемый доход и, соответственно, сумму подоходного налога.

Второе право: не отражать доходы, которые не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц, или те, по которым налог уже полностью уплачен источником дохода. Это означает, что если организация, где вы получаете заработную плату, полностью уплатила за вас НДФЛ, а других доходов вы не получали – вам не обязательно сдавать декларацию 3-НДФЛ. Этой обязанности нет и у индивидуальных предпринимателей, которые находятся на специальных режимах налогообложения (УСНО или ЕНВД). При этом, им необходимо учесть, что сдача в аренду личного недвижимого имущества расценивается налоговыми органами не как доход от предпринимательской деятельности только в том случае, если он не указан как такой вид деятельности в ЕГРИП с кодом ОКВЭД 70.2 «Сдача внаем собственного недвижимого имущества» и не требуют уплату НДФЛ по таким видам дохода и сдачу декларации. Так что вносите сдачу в аренду как дополнительный вид деятельности и уплачивайте налог по упрощенке вместо НДФЛ.

Последняя дата для сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ – 30 апреля. К декларации должны прилагаться все документы, подтверждающие полученные доходы и произведенные расходы. Если по декларации вы должны возместить налог, то прилагаются еще заявления в налоговый орган с просьбой о таком возмещении и указании ваших личных банковских реквизитов (например, пластиковой карты или сберкнижки). Если не успеваете до конца рабочего дня 30 апреля сдать лично декларацию, можете отправить ее по почте, вид почтового отправления обязательно должен быть «ценное письмо с описью вложения». Ценность письма в данном случае не имеет значения, может быть всего 1 рубль за все документы. Зато датой сдачи декларации будет являться дата, проставленная почтовым отделением на описи и квитанции об уплате почтового сбора, они же будут подтверждением сдачи декларации.

• Первое правило. Оценка возможностей вашего бюджета для долгосрочных вложений. Потому что именно досрочное изъятие денег часто ухудшает результаты инвестиционного процесса.
• Второе правило. При вложении средств в какой-либо инвестиционный проект, необходимо помнить, что если вы хотите получить прибыль завтра, то вкладывать средства необходимо уже сегодня. Для более быстрого результата – необходима скорость.
• Но при этом, стоит не забывать старую мудрость – «Поспешишь – людей насмешишь». Никогда не следует принимать решения под влиянием эмоций.
• Отсюда следует, третье правило. Дисциплина! Научитесь контролировать свои эмоции – никогда не следует паниковать, особенно это касается инвестиций на фондовом рынке.
• Четвертое правило.

Если вы решили вложить денежные средства в паевой фонд, то вам необходимо помнить одно – при вложениях в паевые фонды не существует разделений на мелкого или крупного инвестора. В результате доходность у вас одинаковая.

При этом у вас возникнет закономерный вопрос – кому интересно помогать вам и по какой причине? Ответ прост – управляющие любой компании заинтересованы в успехе своей работы напрямую, ведь от вашей прибыли прослеживается зависимость их прибыли. И общий заработок составляется из тех средств, которые находятся в обороте. И грамотные управляющие компании умеют гибко лавировать в условиях быстро меняющегося рынка, эффективно подстраиваясь под него. И активы эффективных управляющих компаний и складываются исходя из всего этого, что, в свою очередь, принесет положительный результат и для ваших инвестиций.

• Ну и последнее пятое правило инвестора. При принятии решения вложения денежных средств в инвестиционные проекты обязательно необходимо проконсультироваться с профессионалами.

Риски кредитования небольшого бизнеса

У любой из сторон довольно веские аргументы. Адептов банков смущает недоступность залогового обеспечивания, не слишком заметный размах бизнеса, затрудняющий оценку его состояния, невысокое качество проработки бизнес-планов и невысокий уровень грамотности заемщика для соответствующего оформления важных документов.

Адепты небольшого бизнеса нередко не имеют все шансы пользоваться «заманчивыми» услугами банков из-за высоких процентных ставок, коротких сроков закрытия, недоступности стартового денег, сложности и длительности упражнения получения кредита. Помимо того, небольшой бизнес неохотно отображает настоящие экономические эффекты в отчетности, что сокращает возможность получения кредита на пополнение используемых средств и инвестиционные цели.

Такова сегодняшняя обстановка в сфере банковского кредитования небольшого бизнеса. Однако, за последние некоторое количество лет на российском рынке стали появляться кредиторы, готовые идти навстречу предпринимателям.

Малый бизнес – борьба банков

Во-первых, трудится с небольшим бизнесом настроены не очень большие региональные банки, уже укрепившиеся на данном рынке и целенаправленно работающие с предпринимательством. Во-вторых, данное солидные банки, коие стали энергично выходить на данный рынок. По этим Ассоциации отечественных банков, не меньше 80 солидных банков уже имеют программы кредитования небольшого бизнеса. Первопричина неоспорима – солидный российский бизнес поделен, а высокий уровень конкурентной борьбе на данном рынке ведет к понижению прибыльности кредитования. В то ведь время кредитование небольшого бизнеса имеет довольно высокие признаки доходности.

Кто будет лидером по кредитованию небольшого бизнеса – федеральные или же районные банки – заявить трудоемко. Видимой направленностью в последнее время стало выход в свет интереса к небольшому бизнесу со стороны «дочек» заморских банков. Обычно зарубежные банки имеют наиболее жесткие притязании по рискам, операциям, в следствии этого на рынке кредитования небольшого бизнеса они смотрятся слабее наиболее эластичных отечественных банков. Тем не меньше, через некое время и зарубежные инвесторы сумеют составить приличную конкурентную борьбу российским. Помочь им в данном имеют все шансы заниженные процентные ставки.

Условия кредитования небольшого бизнеса

Отчего ведь процентные ставки так высоки в настоящее время? Логика банков понятна – «связываясь» с не внушающим доверие посетителем, кредитор практически постоянно рискует. Увеличенными ставками компенсируются увеличенные риски, а помимо прочего потери на обслуживание небольших кредитов. Помимо того банки обязаны возместить собственные риски, связанные с применением специфических форм обеспечивания. Дело в том, что не очень большие фирмы, как правило, не имеют все шансы дать банку в заклад высоколиквидное имущество, в взаимосвязи с нежели кредиторам приходится идти на риск и давать необеспеченные либо частично обеспеченные кредиты.

На сегодняшний день средняя ставка в сфере кредитования небольшого бизнеса составляет 15-19% в руб. и 12-15% в баксах. Несомненно, значение ставки имеет региональные специфики – проценты по стране имеют все шансы выделяться на 1-3 пункта. Впрочем эксперты замечают, что уже в 2006 году наметилась направленность к выравниванию кредитных ставок на российском рынке. Не лишним будет заметить, специалисты дают прогноз и единое падение ставок. Так, по этим Ассоциации отечественных банков, с 2002 по 2006 годы среднегодовая кредитная ставка понизилась с 26,6% до 16,2%.

Обычно при кредитовании небольшого бизнеса закладом выступает жилая и нежилая недвижимость, оборудование, автомобильный транспорт, оказавшиеся в собственности как фирмы, так и в собственной собственности обладателя бизнеса. Товары в обороте больше всего выступают обеспечиванием кредитов. Оценку заклада банки ценят проводить собственными силами. Обеспечивание обязано покрывать необходимую сумму кредита и проценты за весь срок кредитования. При данном обыкновенно банк исходит из ликвидности заклада и берет на себя в расчет не наиболее 70% его оценочной цены. Помимо того, обыкновенно банки настоятельно просят застраховать залоговое имущество. Данное связано, в том количестве с тем, что в соответствии с передовым залоговым законодательством, в случае разорения фирмы банкиры не ликвидируют ситуации, как скоро причитающиеся по закону банку активы не получится взыскать с бизнесменов. Залоговое имущество на совместных правах поступает на аукцион, при этом банки не имеют на него никаких преимущественных прав.

Несомненно, сегодняшние условия банковского кредитования небольшого бизнеса далеки от совершенства. Власти, зная сложность ситуации, силятся идти навстречу бизнесу. Во почти всех ареалах уже реализуются государственные программы кредитования небольшого бизнеса. Как эта поддержка эффективна, продемонстрирует время. Более энергично развитию кредитования небольшого бизнеса могут помочь власти Столицы и Санкт-Петербурга. В частности, в питерской программе банковского кредитования небольшого бизнеса принимут участие Сбербанк, ВТБ24, Банк Столицы и Бинбанк. Из городского бютжета коммерсантам компенсируется часть затрат, связанных с получением кредита в банке – в частности, практикуется выборочное субсидирование процентной ставки. Этим образом, небольшой бизнес имеет вероятность обрести средства с меньшими издержками.

Будущее кредитов для малого бизнеса

Специалисты уверяют, что через 4-5 лет обстановка по банковским кредитам для малого бизнеса в Российской федерации поменяется. Последующее становление финансирования небольшого бизнеса приведет к тому, что кредитные продукты будут наиболее легкодоступными – сроки кредитования вырастут, процентные ставки понизятся, притязания к вероятным заемщикам будут снижены.

Центральные банки.

Главными функциями государственных центральных банков являются управление резервами в иностранной валюте, поддержание плавности колебаний курса национальной валюты, регулирование ставок рефинансирования и подержание ликвидности национального рынка. Самое большое влияние на рынок Форекс оказывают: Банк Японии (Bank of Japan или BOJ), Федеральная резервная система США и ее Комитет по операциям на открытом рынке (FOMC), Банк Англии (Bank of England, иногда называемый Old Lady), Европейский центральный банк.

Коммерческие банки.

Основные участники Форекс – частные банки. Именно они реализуют главный объем валютных сделок за счет вкладов своих клиентов. Другие участники рынка держат в частных банках свои капиталы и направляют им заявки на покупку и продажу какой-либо валюты за другую для своих нужд (т.н. конверсионные операции), кроме того кредитуются ими (депозитно-кредитные операции). Банки, будучи специализированными институтами, аккумулируют (через операции с клиентами) спрос и предложение рынка и, в случае, когда не в состоянии удовлетворить эти потребности сами, удовлетворяют их через другие банки. Поэтому Форекс, как таковой – не биржа, в строгом смысле это площадка для межбанковских сделок.

Брокеры.

Брокеры занимаются сведением продавца и покупателя валюты, если у них еще нет устойчивых контрагентских соглашений. За оказываемые услуги брокеры взимают комиссионные в виде процента от сделки.

Дилинговые центры.

ДЦ выступают в посреднической роли, оперируя с небольшими суммами клиентов и аккумулируя их для частных банков.

ДЦ заключают сделки с клиентами за собственный счёт и от своего имени. ДЦ берут текущие котировки в реальном времени из информационных систем (Tenfore, Bloomberg и т.д.). Исходя из них, они задают свои собственные котировки. В отличие от частных банков, они не транслируют собственные котировки в всемирные информационные системы.

Дилеры.

Частные лица или фирмы, торгующие на финансовом рынке Forex за собственный счет.
Читать дальше…

Какими качествами нужно обладать каждому Форекс-трейдеру

Игра на валютном рынке Форекс – занятие подходящее для людей любого рода деятельности. На Форексе торгуют и менеджеры, и спортсмены, и математики, пол и возраст не играют роли. При этом не каждый может выдержать давление торговли, и рынок эмоционально переламывает многих игроков.

Игра на Форексе окажет на человека сильное нервное давление. Следовательно, первое, чем необходимо обладать – железный характер и стрессоустойчивость.

Второе – это умение отстаивать собственные прогнозы и твёрдость в своих действиях. Не раз, я думаю, многие наблюдали ситуацию, когда игрок изменяет собственные, уже просчитанные позиции, начинает метаться, менять цены ордеров, паникует, пытается реабилитироваться после первой же неудачи.

Третье качество – это рациональность. Вы должны делать адекватные шаги в критический момент и никогда не выбирать эмоциональных действий. Нужно помнить, что любые потенциальные варианты должны быть просчитаны до проведения сделки.

Что Вам придётся принести в жертву.

Прежде всего, предстоит многому научиться. Проштудировать не одну книгу и просидеть много месяцев, читая архивы различных форумов, а возможно рассмотреть не один десяток разных торговых тактик, прежде чем Вы подберёте подходящий для себя вариант торговли (главное, приготовьтесь к тому, что как делать деньги на валютном рынке никто не скажет). Необходимо научиться держать эмоции под контролем, хладнокровно наблюдать уходящие в минус операции или же принимать молниеносные решения об их отзыве. Важно уметь принимать не менее трудные в смысле психологии решения о продолжении прибыльных операций (не так легко это сделать). На это всё необходимы, в первую очередь, Ваши усилия и время – это главные жертвы.

Как бы там ни было, Вам придется заметно изменить свою жизнь и себя самого. Но можете не сомневаться, это того стоит.

Какими качествами нужно обладать каждому Форекс-трейдеру

Пункт (point)

Пунктом («пипсом») называют минимальный допустимый шаг цены валюты. Для валютных пар, у которых второй валютой являются, допустим, USD, CHF, GBP, AUD, EUR, CAD пункт эквивалентен 0.0001. У пар, у которых второй валютой являются JPY, пункт эквивалентен одной сотой после точки (0.01). К примеру, повышением стоимости EUR за USD с 1.3041 до 1.3042 называют подорожание на один пункт. Подорожание доллара за йены с 106.32 до 106.33 также будет подорожанием на 1 пункт. «Большой фигурой» (big figure) называется базовое число равное ста пунктам. Например, изменение стоимости евро к доллару с 1.2345 до 1.2445 будет подорожанием на фигуру.

Стоимость пункта зависит от объема сделки и всегда учитывается в валюте котировки (второй валюте в валютной паре). Цена пункта равняется общей цене операции, умноженной на минимально возможный шаг цены. Так, если вы проводите сделку объемом в 10,000 EUR/USD, в этом случае вес пункта для вас будет равен 2 USD. Далее, если вы совершаете сделку объемом 46,000 GBPJPY, тогда вес пункта для вас будет равен 0,460 JPY.

В случае, когда цена пункта получилась не в USD, то ее имеет смысл перевести в доллары США. Если спекулянт, допустим, получает выигрыш в японских йенах, то ему требуется продать йены и купить за них доллары (купить USD/JPY). Если трейдер проиграл в йенах, то ему необходимо приобрести йены за доллары (провести сделку USD/JPY).
Читать далее

В выигрыше останутся все: и бухгалтер, и руководство компании. В чем выгода для фирмы от такого способа работы?

Во-первых, можно платить бывшему штатному сотруднику только за оказанные бухгалтерские услуги, то есть гораздо меньше, чем прежде.

Вот как это происходит: оформление первичных бухгалтерских документов можно доверить секретарю, а бухгалтер-надомник будет раз в месяц начислять и рассчитывать заработную плату, и раз в квартал – заполнять налоговые декларации. В этом случае бухгалтеру придется платить только за реально полученные бухгалтерские услуги. Нет необходимости содержать целый отдел, который весь месяц «гоняет чаи», и лишь несколько дней во время сдачи отчетности работает в напряженном режиме.

Оказывая бухгалтерские услуги на дому, выигрывает и сам бухгалтер. Несмотря на то, что его зарплата сократилась, у него появилось свободное время, которое он может использовать для других работодателей. Некоторые опытные бухгалтеры способны вести учет и предоставлять бухгалтерские услуги одновременно для нескольких компаний. За счет этого уровень их заработка получается гораздо выше, чем тогда, когда приходилось сидеть в офисе одного работодателя. Такой способ работы близок к идеальному варианту, если бы не высокие риски, которые несут предприниматели, заказывающие бухгалтерские услуги у такого специалиста.

Представьте себе, что бухгалтер-надомник заболел. Все. Деятельность нескольких фирм оказалась заблокированной. В офисе нет специалиста такого уровня, который бы быстро разобрался во всей документации. Что же? Лучше держать у себя целый отдел бухгалтеров?

Но выход есть. Самым оптимальным вариантом будет заключение договора, по которому бухгалтерские услуги оказывает сторонняя компания. Такой способ ведения бухгалтерского учета называется аутсорсингом. Как правило, в такой компании содержится целый штат из опытных специалистов, и в случае болезни одного из них, другие оперативно подменяют выбывшего специалиста. Предпринимателю уже не нужно беспокоиться о том, вовремя ли сдана его отчетность, нет ли штрафных санкций со стороны налоговых органов. Компания, оказывающая такие бухгалтерские услуги, полностью берет на себя ответственность по полноте и достоверности ведения бухгалтерского учета. В случае каких-либо претензий пени и штрафы будут выплачены за счет фирмы аутсорсера. Вновь создаваемые фирмы, заказавшие бухгалтерские услуги у компании аутсорсера, получают огромное конкурентное преимущество: вместо того, чтобы потратить деньги на закупку компьютерных программ, расходных материалов и множительной техники, они могут направить эти средства на организацию более мощной рекламной компании.

Осталось только найти фирму, которая способна оказать вашей компании качественные бухгалтерские услуги по доступной цене. Но это гораздо легче, чем подобрать и потом содержать целый штат бухгалтеров.

Большинству людей рынок валют Forex кажется непонятным и недосягаемым явлением. Что же такое Форекс и можно ли на нем заработать?

Forex – это крупнейшая в мире международная валютная биржа. Ежедневный объем рынка оценивает в три триллиона долларов США. Форекс представляет собой совокупность сделок участников валютной биржи по обмену валюты одной страны на валюту другой страны по действующему рыночному курсу. Не нужно понимать термин «рынок» буквально. Особенностью валютного рынка Forex является то, что он не является рынком в прямом смысле этого слова. Его основным отличием от других рынков является отсутствие конкретного места торговли. Торговля на рынке валюты Форекс осуществляется в тысячах банков со всех уголков земного шара с помощью телефонов и специально предназначенных компьютерных терминалов. 24 часа в сутки ведутся торги на Форексе. Торговля валютой на Форексе неразрывно связанна с риском. Выигранная сегодня сумма может быть до копейки проиграна завтра. Впрочем, без риска Forex бы не смог нормально развиваться. Для того, чтобы хотя бы что-то заработать на валютной бирже необходимо потратить немало денежных средств, времени и нервов. Помните, что доверять рекламе, которая сулит баснословную прибыль за несколько дней, не стоит. К сожалению, лишь 5% участников валютной биржи Форекс добиваются успехов, а остальные 95% проигрывают все вложенные деньги. Успешные трейдеры, умеющие заработать на валютном рынке, придерживаются выбранной стратегии, на разработку которой могут уйти годы упорной работы.

В некоторых новых предприятиях планировать капитал сравнительно просто. Когда бизнес состоит из единообразных подразделений, работающих в той или иной четко очерченной географической области, — объединенных. В сеть ресторанов, автономных хирургических центров или отдельно взятых больниц в различных городах, домостроительных компаний, работающих в разных метрополиях, специализированных магазинов и т.п., — каждое подразделение нужно финансировать как отдельный бизнес. Одним из путей будет франчайзинг (являющийся, по сути, одним из способов финансирования стремительного расширения бизнеса). Еще один заключается в превращении каждого местного подразделения в компанию с различными, и часто местными, инвесторами и партнерами с «ограниченной ответственностью». Капитал, необходимый для роста и расширения, можно, таким образом, привлекать шаг за шагом, а успех одного подразделения станет основой привлечения инвестиций в другие подразделения. Но такая схема срабатывает только когда: а) каждое подразделение достаточно быстро выходит на уровень самоокупаемости, возможно, в течение двух-трех лет; б) функционирование подразделений можно свести к выполнению ряда простых операций, которые смогут осуществлять люди с ограниченным управленческим опытом — типичные собственники франшизы, будь то бизнес-менеджер или местный хирургический центр — при весьма ограниченном вмешательстве извне; в) отдельно взятое подразделение само по себе быстро достигает оптимальных размеров, больше не требует финансовых вливаний, а, скорее, обеспечивает излишек наличных средств, которые вкладываются в финансирование открытия новых подразделений.

В развивающемся новом предприятии должны знать на двенадцать месяцев вперед, какой объем наличных средств понадобится, когда и на какие цели. Имея в запасе год, почти всегда удается изыскать возможность профинансировать потребность в наличных. Но даже тогда, когда у нового предприятия все хорошо, привлечь наличные средства в спешке или в состоянии «кризиса» всегда не просто и почти всегда крайне накладно. Прежде всего, это неизменно сбивает с толку ключевых сотрудников компании в самый важный момент. В течение нескольких месяцев после этого они тратят свое время и энергию на беготню по финансовым организациям, выдавая один за другим сомнительные финансовые прогнозы. В итоге им обычно приходится делать долгосрочное будущее предприятия заложником трехмесячных трудностей с наличными средствами. Когда они получают возможность вновь посвятить все свое время и помыслы бизнесу, серьезные возможности уже безвозвратно упущены, поскольку новое предприятие, почти по определению, попадает в затруднительное финансовое положение как раз тогда, когда перед ним открываются наибольшие возможности.

Росту нужно способствовать. В финансовых терминах это означает, что для роста нового предприятия требуется постоянное вливание финансовых ресурсов, а не их изъятие. Рост требует больших наличных средств и большего капитала. Если растущее новое предприятие приносит «прибыль», это фикция, не более чем бухгалтерская выдумка. А поскольку в большинстве стран на эту фикцию нужно платить налоги, это ведет к денежным обязательствам и истощению наличных средств, а не к «излишкам». Чем здоровее новое предприятие и чем быстрее оно развивается, тем больших финансовых вливаний оно требует. Новые предприятия, в которых души не чают газеты и вестники фондовых рынков, новые предприятия, которые демонстрируют стремительный рост доходов и «рекордную прибыль», вероятнее всего, через несколько лет окажутся в безнадежном положении.